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　　2015年06月02日 07:38:06來源：中國證券報

　　上交所消息，上交所已基本完成對上市公司2014年年度報告的事后集中審核工作。在今年初正式實施的分行業監管的背景下，今年年報事后審核的一個重要變化是突出分行業監管維度，重點關注行業經營信息，并督促上市公司加強回應和披露力度。在年報審核中，上交所堅持以信息披露為中心，重點開展兩方面工作，一是積極探索年報分行業審核規律，增強年報信息披露的針對性和有效性；二是進一步擴大監管公開范圍，提升監管力度，督促上市公司以投資者需求為導向，切實履行信息披露義務。

　　截至目前，上交所已完成500多家公司的年報審核工作，占滬市1041家公司的近一半。其中，對130多家公司發出年報事后審核意見函，同時要求公司披露函件問詢內容，已有90%的公司按期公告相關回函。在年報審核中，上交所向相關公司共提出各類有針對性問題近3000項，涉及不同行業上市公司的經營運作特點、財務信息要素、規范運作情況等，具有較強的代表性和導向性。

　　上交所在本次年報分行業審核中，主動創新工作方式，進行多方面積極探索。一是將所內監管人員與行業研究專家主動對接，提升行業監管水平。例如，選取零售、電力、煤炭等重點行業的若干家公司作為試點，請券商行業研究員共同參與年報事后審核工作。二是將財務信息與行業非財務信息審核有機結合，系統梳理不同行業經營活動的個性問題，納入年報重點審核問詢清單，改變以往年報中非財務信息的披露內容泛泛而談的情況。例如，對煤炭有色等采掘業，關注儲量、產能利用率、礦產品價格和波動周期等行業整體性發展因素；對零售行業，關注門店坪效、可比門店銷售增長率、自營聯銷模式等行業特有的經營性指標。三是處理好自愿披露和強制披露的關系，既督促公司嚴格履行年報準則的披露義務，又允許公司對照自愿性披露要求，適用“不披露即解釋”原則，向市場投資者充分說明未披露特定行業經營數據的原因。同時，對自愿披露意愿較強、披露質量較高的公司給正面激勵，提高公司的主動性和積極性。四是在年報審核過程中，統籌考慮行業信息披露指引的工作。要求監管人員及時提煉總結行業共性特點與普遍問題，為制訂行業信息披露指引提供素材。近期將完成房地產、煤炭、零售、電力、醫藥、汽車等行業信息披露指引的修改制定草案，向市場征求意見后正式發布實施。

　　上交所在做好年報集中審核的同時，根據市場形勢變化，切實貫徹事中事后監管的原則，加大信息披露的日常監管力度，取得良好的市場效果。以5月份為例，上交所就市場關注度較高的上市公司高送轉、市場傳聞澄清、更名、公司控制權之爭等問題，及時采取監管問詢、監管關注、口頭警告、督促規范運作等監管措施達50余次，并對14家涉嫌信息披露違規的公司及相關當事人啟動通報批評、公開譴責等紀律處分流程，后續將按照紀律處分程序予以處理。

　　1—5月，上交所公司監管部門發出監管問詢函、監管工作函等各類監管函件337份，同比增加17%，極大地提升了自律監管的嚴肅性和威懾力，有力保障了市場規范運行，維護了中小投資者權益。