人力資源社會保障部、財政部、國家稅務總局、金融監管總局、中國證監會近日印發《關于全面實施個人養老金制度的通知》（以下簡稱《通知》）?！锻ㄖ访鞔_，自12月15日起，個人養老金制度從36個先行試點城市（地區）推開至全國。同時，在現有理財產品、儲蓄存款、商業養老保險和公募基金產品基礎上，將國債、特定養老儲蓄、指數基金納入個人養老金產品范圍。此外，個人養老金的領取條件和辦法也進一步優化。

最新數據顯示，我國個人養老金開戶人數突破7000萬。專家指出，個人養老金制度的擴圍和優化，將進一步滿足居民多樣化養老需求，有利于提升我國多層次多支柱養老保障體系的持續性、包容性和公平性。

個人養老金制度是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度，年繳費上限為12000元，屬于第三支柱保險中有國家制度安排的部分。個人養老金制度于2022年11月在北京、上海等36地啟動實施。個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規定的金融產品，實行完全積累，按照國家有關規定享受稅收優惠政策。

《通知》明確，自2024年12月15日起，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，均可以參加個人養老金制度。稅收優惠政策的實施范圍從36個先行城市（地區）同步擴大到全國。

“個人養老金制度的全面鋪開，是在人口老齡化不斷加深的背景下，積極保障和改善民生、促進區域社會均衡發展的重要舉措，將促進養老金三支柱結構均衡發展，提升整個養老保障體系的可持續性?！敝袊鐣茖W院保險與經濟發展研究中心副主任王向楠表示。

個人養老金制度實施以來，金融產品不斷豐富。《經濟參考報》記者通過查詢國家社會保險公共服務平臺獲悉，截至12月11日，個人養老金產品中的儲蓄、基金、保險、理財產品數量分別為466只、200只、165只、26只。為進一步推動個人養老金保值增值，滿足不同投資者的需求，《通知》也明確進一步豐富個人養老金產品種類。

《通知》規定，在現有理財產品、儲蓄存款、商業養老保險和公募基金產品基礎上，將國債、特定養老儲蓄、指數基金納入個人養老金產品范圍。鼓勵金融機構研究開發符合長期養老需求的個人養老儲蓄、中低波動型或絕對收益策略基金產品等金融產品，合理確定個人養老儲蓄的期限和利率。

“優化產品供給，一方面，可滿足不同投資者的需求，提高個人養老金制度吸引力；另一方面，個人養老金長期資金優勢也將進一步發揮，為基礎設施建設和資本市場發展提供長期資金支持?！敝袊]政儲蓄銀行研究員婁飛鵬表示，以指數基金為例，其本身具有投資覆蓋面廣、風險分散、透明度高、費率較低的特點，將其納入個人養老金產品目錄，有助于引導個人投資者開展長期投資，吸引更多資金進入資本市場。

12日，證監會發文稱，根據《通知》要求，證監會及時優化產品供給，將首批指數基金納入個人養老金投資產品目錄，后續將強化個人養老金投資公募基金業務監管，督促公募基金管理人持續提升管理和服務能力，更好支持個人養老金高質量發展。根據證監會官網公告，首批納入個人養老金投資產品目錄的權益類指數基金有85只，涵蓋滬深300、中證A500等核心指數。與此同時，陸續有10余家公募基金公告開始對入選名單的旗下產品增設Y份額。其中，多只深證100、創業板指、創業板50指數基金被納入個人養老金Y份額。

值得注意的是，《通知》還完善了個人養老金的領取條件和辦法。除達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等領取條件外，參加人患重大疾病、領取失業保險金達到一定條件或者正在領取最低生活保障金的，可以申請提前領取個人養老金。

婁飛鵬表示，此前個人養老金領取條件限制是導致“開戶熱繳費冷”的原因之一，完善領取條件和辦法，有助于提高個人養老金投資吸引力，引導投資者開展長期投資，滿足投資者短期流動性需求。

《通知》還指出，審慎確定開辦個人養老金業務的商業銀行范圍，鼓勵支持商業銀行銷售全類型個人養老金產品。商業銀行要健全線上線下服務渠道，為參加人變更開戶銀行、領取個人養老金等提供更多個性化服務，為理財公司、保險公司等機構開展個人養老金業務提供便利。

“養老金融”是高質量做好金融“五篇大文章”之一。記者了解到，借個人養老金制度全國推廣的東風，多家金融機構已經行動起來。以商業銀行為例，建設銀行、中國銀行、工商銀行等國有大行，中信銀行、興業銀行等股份制銀行，紛紛推出個人養老金開戶優惠活動，客戶只要預約開戶、正式開戶、繳存后都能領取金額不等的現金紅包。

“全面實施個人養老金制度后，金融機構應進一步做好金融產品和服務創新，以更好服務個人養老金投資者?！眾滹w鵬說。