隨著全球對可持續發展議題的日益重視，環境、社會與公司治理(ESG)成為衡量企業綜合表現的重要標準。當前，我國銀行業ESG建設初具成效，多家銀行MSCI ESG評級處于較為領先水平，A股上市銀行ESG報告披露率100%，遠高于其他行業。近年來，銀行不斷完善綠色金融產品和服務體系，對綠色金融的支持力度不斷加大。

業內人士表示，商業銀行擔當市場重要參與者和資金提供方雙重角色，其ESG建設能力和信息披露水平的提升對推動可持續發展至關重要。后續可加強相關政策引導和支持、完善ESG信息披露標準，鼓勵銀行加強ESG相關金融產品創新等，提升金融服務實體經濟質效。

評級穩步提升

截至2024年8月，A股42家上市銀行中，共有28家銀行被納入MSCI ESG評級體系，占比超60%。整體來看，我國銀行的ESG表現處于較為領先水平，且近年來持續進步，多家銀行ESG評級穩步提升。

2024年7月底，MSCI發布中信銀行ESG最新評級結果，由BBB級上調至A級。整體來看，在上述28家上市銀行中，工商銀行、農業銀行、建設銀行、興業銀行、民生銀行5家銀行ESG評級為AA級，在全球大型商業銀行中處于領先水平。中國銀行、郵儲銀行、招商銀行、中信銀行等8家銀行ESG評級為A級，交通銀行、平安銀行、華夏銀行等6家銀行ESG評級為BBB級。

此外，我國上市銀行ESG報告披露率遠高于其他行業。A股42家上市銀行均已披露2023年度ESG報告，披露率100%；部分銀行開始披露半年度ESG報告，披露頻率提升。

上海金融與發展實驗室主任、首席專家曾剛表示，我國政府和監管機構高度重視ESG發展，出臺了一系列政策和指引，為銀行ESG建設提供了明確方向。監管機構也將ESG因素納入銀行評級和風險管理要求，推動銀行積極響應。同時，ESG相關業務為銀行帶來新的盈利增長點。良好的ESG表現有助于吸引ESG投資者、降低銀行自身融資成本。

“政策引導、監管要求、行業風險管理需求、市場機遇驅動等共同推動了中國銀行業ESG建設的快速發展，既有外部環境變化的推動，也是銀行主動把握機遇、履行責任的體現。”曾剛說。

近年來，多家銀行將ESG理念融入公司戰略、日常經營中，在頂層設計上，持續加強ESG治理架構和管理體系建設。從上市銀行披露的ESG報告來看，多家銀行構建了自上而下、結構完整的三層級ESG治理結構，明確了戰略層、管理層、執行層的職責與工作內容。

融360數字科技研究院分析師艾亞文認為，大部分銀行以自我驅動的方式推動ESG建設，初步建立起ESG治理架構，制定綠色金融發展戰略。這不僅可以滿足市場需求和投資者偏好，也有利于提升銀行長期價值、提高銀行全球競爭力。

綠色信貸規模持續增長

作為實體經濟融資的主要供給方，商業銀行持續豐富綠色金融產品與服務，支持環保、清潔能源、綠色交通等綠色項目。其中，綠色信貸是各類綠色金融產品中規模最大的品類，近年來商業銀行加大綠色信貸投放力度，綠色信貸規模持續增長。

央行數據顯示，截至2024年一季度末，本外幣綠色貸款余額33.77萬億元，同比增長35.1%，高于各項貸款增速25.9個百分點，一季度增加3.7萬億元，季度增量創歷史新高。

截至2023年末，A股42家上市銀行的綠色信貸余額超20萬億元。從上市銀行披露的今年一季度數據來看，多家銀行綠色信貸余額較2023年末實現增長。

整體來看，國有大行仍是綠色信貸投放主力軍。截至2024年一季度末，農業銀行、建設銀行綠色信貸余額分別為4.82萬億元、4.45萬億元，較上年末分別增長18.94%、14.56%，郵儲銀行綠色信貸余額超6700億元，較上年末增長約6%。在股份行中，興業銀行、浦發銀行、中信銀行等綠色信貸余額也均突破千億元，較上年末有所增長。

今年3月，《關于進一步強化金融支持綠色低碳發展的指導意見》出臺，提出加大綠色信貸支持力度。平安證券宏觀經濟首席分析師陳驍認為，總體來看，2024年國內綠色信貸保持高速增長，但增速穩中略降，逐漸從高速增長階段進入穩定發展階段，經過監管部門和金融機構共同努力，金融機構服務綠色經濟發展的能力穩步提升。

除發揮信貸融資支持作用之外，商業銀行也在逐步探索運用債券、理財、信托、租賃、基金等方式，為實體經濟提供全方位、多層次的綠色金融服務。

完善信息披露標準

盡管當前我國銀行業ESG建設取得一定成效，但仍存在ESG信息披露標準不統一、產品創新不足、專業人才缺乏等問題，整體ESG建設存在提升空間。業內人士認為，應完善相關法規和標準、開發更多元化的ESG金融產品和服務、加大人才培養和引進力度等，發揮金融支持實體經濟作用，促進社會綠色轉型發展。

在ESG信息披露標準上，以2023年度ESG報告為例，國有六大行披露數據詳細程度有所不同。在E維度，六大行信息披露較為一致，包括綠色金融產品數據、碳排放數據、能源消耗情況等；在S、G維度，各家數據披露詳細程度不同。

《關于進一步強化金融支持綠色低碳發展的指導意見》提出，不斷提高環境信息披露和評估質量，研究完善金融機構環境信息披露指南。

“目前銀行ESG數據的收集、披露標準不統一，數據質量參差不齊，影響了ESG評估的準確性和可比性。”曾剛表示，監管部門需完善ESG相關法規和標準，提供更明確的政策指引；建立統一的ESG信息披露框架和數據平臺；將ESG因素更深入地納入銀行監管評估體系之中。

在銀行ESG金融產品方面，當前仍以綠色信貸為主。信達證券銀行業分析師張曉輝認為，在綠色金融債券、綠色企業債券、綠色債務融資工具和綠色資產支持證券等綠色金融產品上仍有較大發展空間，綠色金融市場是藍海市場。

曾剛表示，ESG相關金融產品和服務存在拓展空間。銀行應以市場需求為導向，結合自身優勢，在政策允許的框架內大膽創新。通過豐富的綠色金融產品和服務，銀行不僅可以拓展業務機會，還能更好地支持國家綠色發展戰略，實現經濟效益和社會效益雙豐收。

（陳露）